GmbH und UG
- Jahresabschluss mit Bilanz, E-Bilanz und Offenlegung
- Geschäftsführergehalt, Tantieme, verdeckte Gewinnausschüttung
- Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuererklärung
Steuerberatung · Erding · Landkreis und München-Ost
Wir betreuen vier Arten von Mandaten — und sagen vorher, welche.
Achleitner Steuerberatung arbeitet für GmbHs und UGs, Einzelunternehmer und Freiberufler, Ärzte und Heilberufe sowie Vereine und Stiftungen. Keine Konzernstrukturen, keine internationalen Verrechnungspreise, keine Selbstanzeigen. Diese Klarheit spart beiden Seiten das Vorgespräch, in dem sich herausstellt, dass es nicht passt.
Unsere vier Mandantengruppen
Einzelunternehmer und Freiberufler
- Einnahmenüberschussrechnung nach § 4 Abs. 3 EStG
- Umsatzsteuer und Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG
- Vorauszahlungen anpassen, wenn das Jahr anders läuft als geplant
Ärzte und Heilberufe
- Praxisgründung, Praxisübernahme, Gemeinschaftspraxis
- Praxis- und Privatvermögen sauber voneinander abgrenzen
- Steuerfreie Heilbehandlung und steuerpflichtige Leistungen trennen
Vereine und Stiftungen
- Gemeinnützigkeit sichern, Freistellungsbescheid, Mittelverwendung
- Vier Sphären trennen: ideeller Bereich, Vermögensverwaltung, Zweckbetrieb, wirtschaftlicher Betrieb
- Ehrenamts- und Übungsleiterpauschale richtig abrechnen
02 — Digitaler Erstfragebogen
Der Papierbogen ist weg. Vier Fragen, eine Honorar-Spanne.
Bis vor kurzem lief das Onboarding über einen vierseitigen Bogen als PDF, ausgedruckt, ausgefüllt, eingescannt, per E-Mail zurück — und danach kamen drei Rückfragen. Jetzt beantworten Sie vier Fragen im Browser und sehen sofort, was das Mandat etwa kostet und wie es weitergeht.
Konzeptstudie — es werden keine Daten gesendet oder gespeichert.
So wäre Ihr Fragebogen in der Kanzlei eingegangen
—
Im echten Betrieb entsteht daraus direkt ein Mandatsentwurf: Leistungsumfang, Honorar, Belegweg und Fristen. Sie bekämen innerhalb von zwei Werktagen einen Terminvorschlag und die Unterlagenliste für das Erstgespräch.
03 — Leistungen
Drei Blöcke. Was davon zu Ihrem Mandat gehört, steht im Vertrag.
Wir arbeiten nicht mit Paketnamen, sondern mit Positionen. Jede Leistung unten ist einzeln beauftragbar — und jede steht mit ihrer Rechtsgrundlage im Steuerberatungsvertrag, damit Sie wissen, wofür Sie zahlen.
Block 01
Laufende Buchhaltung und Lohn
Der monatliche Takt der Kanzlei. Was bis zum 5. bei uns liegt, ist bis zum 20. ausgewertet.
- Finanzbuchführung Kontierung, Anlagenbuchhaltung, offene Posten, Kassenführung
- Umsatzsteuer-Voranmeldung Monatlich oder quartalsweise, mit Dauerfristverlängerung
- Lohn- und Gehaltsabrechnung Abrechnung, Lohnsteueranmeldung, Beitragsnachweise
- Meldewesen Sozialversicherung, Berufsgenossenschaft, Bescheinigungen, Prüfungen
- Monatliche Auswertung Summen- und Saldenliste, Betriebsergebnis, Vorjahresvergleich
- Zahlungsverkehr vorbereiten Zahlungsvorschläge auf Basis der offenen Posten
Block 02
Jahresabschluss und Steuererklärungen
Einmal im Jahr, dafür mit Vorlauf: die Unterlagenliste kommt im Februar, nicht im November.
- Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung Nach HGB, mit Anhang bei Kapitalgesellschaften
- Einnahmenüberschussrechnung Für Freiberufler, Praxen und kleine Einzelunternehmen
- E-Bilanz und Offenlegung Elektronische Übermittlung, Offenlegung nach § 325 HGB
- Betriebliche Steuererklärungen Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuer, Zerlegung
- Private Steuererklärungen Einkommensteuer der Gesellschafter, Inhaber und Praxisinhaber
- Bescheidprüfung Jeder Bescheid wird geprüft, Einspruchsfristen überwacht
Block 03
Beratung
Die Gespräche, die nicht monatlich anfallen, aber über Jahre wirken. Terminiert, vorbereitet, mit schriftlichem Ergebnis.
- Gründung und Rechtsformwahl Steuerbelastungsvergleich, Gründungskosten, Eröffnungsbilanz
- Betriebsprüfung Vorbereitung, Begleitung vor Ort, Schlussbesprechung
- Nachfolge und Übertragung Übergabe im Familienkreis, Anteilsverkauf, Praxisübergabe
- Investition und Liquidität Finanzierungsunterlagen, Planrechnung, Liquiditätsvorschau
- Gemeinnützigkeitsrecht Satzungsprüfung, Mittelverwendung, Zweckbetrieb
- Umwandlung Vom Einzelunternehmen in die GmbH und zurück
04 — Der Weg eines Belegs
Von der Rechnung zur Auswertung: fünf Stationen, ein Monat.
Das Wichtigste an einer Buchhaltung ist nicht die Software, sondern der Takt. Wenn jeder weiß, was wann wo liegt, entstehen keine Rückfragen und keine verspäteten Meldungen. So läuft ein Beleg bei uns durch — und das sind die Termine, an denen Sie uns messen können.
Diagramm seitlich scrollbar →
Station 1 · laufend
Der Beleg entsteht
Eingangsrechnung, Ausgangsrechnung, Kassenbon, Bankumsatz. Wir zählen
jeden Vorgang, der später eine Buchung wird.
Station 2 · bis zum 5.
Scan und Upload
Sie laden hoch oder die Schnittstelle liefert. Was bis zum 5. da ist,
geht sicher in den Lauf dieses Monats.
Station 3 · 5. bis 8.
Prüfung und Kontierung
Wir prüfen Pflichtangaben und Vorsteuerabzug und kontieren. Rückfragen
sammeln wir und stellen sie einmal, nicht fünfmal.
Station 4 · bis zum 10.
Buchung und Meldung
Buchung, Umsatzsteuer-Voranmeldung und Lohnsteueranmeldung gehen
elektronisch ans Finanzamt. Sie bekommen die Protokolle ins Portal.
Station 5 · bis zum 20.
Auswertung
Summen- und Saldenliste, Betriebsergebnis, Vorjahresvergleich. Bei
Abweichungen über zehn Prozent rufen wir an, statt zu mailen.
05 — Digitalisierung der Buchhaltung
Papier ist nicht falsch. Es ist nur teurer.
Jeder Beleg, den wir nicht selbst erfassen müssen, senkt Ihr Honorar. Deshalb steht am Anfang jedes Mandats die Frage, wie Belege und Bankdaten zu uns kommen. Vier Bausteine, einzeln einführbar — Sie müssen nicht alles auf einmal umstellen.
Belegscan statt Belegordner
Sie fotografieren den Bon oder laden die Rechnung als PDF ins Portal. Die Texterkennung liest Betrag, Datum und Steuersatz vor, wir prüfen und buchen. Das Original dürfen Sie danach behalten — archiviert wird die digitale Fassung.
- Weg
- Portal, App oder E-Mail-Postfach für Belege
- Vorteil
- keine Erfassung von Hand, nichts geht auf dem Postweg verloren
- Honorar
- mit Schnittstelle rechnen wir zehn Prozent weniger an
Bankanbindung
Die Umsätze Ihres Geschäftskontos laufen täglich ein, statt monatlich als Auszug. Offene Posten und Zahlungen finden dadurch von selbst zusammen, und die Kontenabstimmung ist erledigt, bevor der Monat vorbei ist.
- Umfang
- Geschäftskonto, Kreditkarte, Zahlungsdienstleister
- Regel
- nur lesender Zugriff, keine Zahlungsfreigabe durch uns
- Nutzen
- Zahlungsvorschläge und Liquiditätsblick ohne Nacharbeit
Kassenführung
Wer Bargeld einnimmt, braucht eine Kasse, die aufzeichnungspflichtig richtig arbeitet: Einzelaufzeichnung, technische Sicherheitseinrichtung, täglicher Abschluss. Wir prüfen die Einrichtung einmal gründlich, damit sie in einer Prüfung nicht zum Thema wird.
- Prüfung
- Kassenbuch, Zählprotokoll, Verfahrensdokumentation
- Takt
- Kassenbericht täglich, Abgleich mit der Buchhaltung monatlich
- Hinweis
- die Pflichten richten sich nach § 146a AO und der Kassensicherungsverordnung
GoBD-konforme Archivierung
Digitale Belege müssen unveränderbar, vollständig und über die gesetzliche Frist lesbar bleiben. Das Archiv liegt bei einem Anbieter mit Rechenzentrum in Deutschland, jede Änderung bleibt nachvollziehbar, und zu jedem Mandat gehört eine Verfahrensdokumentation, die beschreibt, wie der Belegweg läuft.
- Grundlage
- GoBD sowie die Aufbewahrungspflichten nach § 147 AO
- Dauer
- Buchungsbelege und Abschlüsse nach den gesetzlichen Fristen
- Zugriff
- Sie behalten den Zugang auch nach einem Beraterwechsel
Bildfläche
- Motiv
- Scan-Arbeitsplatz in der Kanzlei, Belegstapel links, Bildschirm angeschnitten
- Format
- 16:9 · Aufsicht, leicht schräg
- Licht
- Deckenlicht plus Fenster von links, kühl, 5.000 K
Hinweis zur Konzeptstudie
Keine Produktnamen, keine Anbieter.
Genannt sind die Regelwerke — GoBD, § 146a AO, § 147 AO — nicht die Programme. Welche Kanzlei- und Belegsoftware in einem echten Mandat zum Einsatz kommt, steht im Steuerberatungsvertrag und in der Verfahrensdokumentation; in dieser Studie wird bewusst kein Fremdsystem behauptet.
06 — Ablauf des Mandatswechsels
Vom ersten Gespräch bis zur ersten Auswertung: vier bis sechs Wochen.
Ein Steuerberaterwechsel ist kein Formular, sondern eine Übergabe. Damit sie nicht mitten in einer Frist stattfindet, planen wir sie rückwärts — vom nächsten Abgabetermin aus. Am einfachsten wird es zum Quartalswechsel, möglich ist es jederzeit.
Erstgespräch und Fragebogen
Tag 1 · 45 MinutenWir gehen Ihre vier Antworten aus dem Erstfragebogen durch und schauen auf Zahlen: letzter Jahresabschluss, aktuelle Saldenliste, Anzahl der Lohnabrechnungen. Am Ende steht schriftlich, was wir übernehmen und was es kostet. Telefonisch, per Video oder in Erding.
Vertrag und Vollmacht
2 bis 3 WerktageDrei Unterschriften, dann sind wir handlungsfähig. Die Vollmacht ist der Punkt, an dem Wechsel am häufigsten hängen bleiben — deshalb bereiten wir sie vollständig vor und Sie unterschreiben nur.
- Steuerberatungsvertrag mit Leistungsumfang und Honorar
- Vollmacht zur Vertretung gegenüber dem Finanzamt nach § 80 AO
- Einwilligung zum Abruf Ihrer Steuerdaten bei der Finanzverwaltung
- Kündigung beim bisherigen Berater, Termin auf das Quartalsende gelegt
Datenübernahme vom Vorberater
1 bis 3 WochenDer Schritt, der am längsten dauert und nicht in unserer Hand liegt. Wir fordern die Unterlagen im branchenüblichen Austauschformat an und melden uns nach einer Woche noch einmal. Sind beim Vorberater Honorare offen, darf er Unterlagen zurückbehalten — klären Sie das vorher, das erspart zwei Wochen Stillstand.
- Summen- und Saldenbilanz sowie Buchungsjournale des laufenden Jahres
- Anlagenverzeichnis, Darlehensspiegel, offene Posten
- Lohnkonten, Lohnjournale und Meldungen des laufenden Jahres
- Letzte zwei Jahresabschlüsse und die dazugehörigen Steuerbescheide
Fristenübersicht und Einrichtung
1 WocheJetzt entsteht Ihre persönliche Fristenübersicht: jeder Abgabetermin der nächsten zwölf Monate, hinterlegt mit einer Erinnerung. Parallel richten wir den Belegweg ein und rechnen einen Lohnlauf zur Probe — lieber ein Testlauf zu viel als eine falsche erste Abrechnung.
- Fristen im Kanzleisystem angelegt, Erinnerung fünf Werktage vorher
- Belegweg festgelegt, Zugang zum Mandantenportal eingerichtet
- Kontenrahmen übernommen und an Ihre Auswertung angepasst
- Probelauf der Lohnabrechnung, Abgleich mit der letzten Abrechnung
Laufender Betrieb
ab dem ersten vollen MonatAb hier gilt ein fester Monatsrhythmus. Er ist der eigentliche Grund, warum sich der Wechsel lohnt: Sie wissen, wann Sie was von uns bekommen.
- Bis zum 5.: Belege des Vormonats liegen bei uns
- Bis zum 10.: Umsatzsteuer-Voranmeldung und Lohnsteueranmeldung sind übermittelt
- Bis zum 20.: Auswertung mit Betriebsergebnis und Vorjahresvergleich im Portal
- Bis zum 25.: Lohnabrechnungen für den laufenden Monat bereitgestellt
Realistisch bleiben
Vier bis sechs Wochen sind der Normalfall, nicht die Bestzeit.
Die Angaben oben sind Erfahrungswerte für diese Konzeptstudie. Verzögert sich etwas, dann fast immer in Schritt 3. Läuft in den nächsten vier Wochen eine Frist, übernehmen wir zuerst nur diese eine Abgabe und wechseln den Rest danach — eine versäumte Frist ist teurer als ein Monat Doppelarbeit.
07 — Team
Vier Personen, klare Zuständigkeiten — Sie wissen, wen Sie anrufen.
Jedes Mandat hat eine feste Ansprechpartnerin für die laufende Arbeit und eine zweite für den Lohn. Für Grundsatzfragen ist es immer der Berufsträger.
Bildfläche
- Motiv
- Porträt M. Achleitner, halbnah
- Format
- 4:5, Augenhöhe
- Licht
- Fenster von links, warm
Steuerberater · Kanzleiinhaber
Markus Achleitner
Bestellt als Steuerberater, zuvor sieben Jahre in einer Kanzlei in München-Ost.
- Jahresabschlüsse und betriebliche Steuererklärungen
- Gründung, Rechtsformwahl, Umwandlung
- Betriebsprüfungen und Einspruchsverfahren
- Nachfolge und Praxisübergabe
- Zuständig
- Grundsatzfragen, Abschlüsse, Beratung im Einzelfall
- Durchwahl
- 08122 000000 · Durchwahl 00
- Sprechzeit
- Mo–Do 9:00–12:00, Termine nach Absprache
Bildfläche
- Motiv
- Porträt S. Loderer, halbnah
- Format
- 4:5, Augenhöhe
- Licht
- Fenster von rechts, kühl
Bilanzbuchhalterin
Sabine Loderer
Geprüfte Bilanzbuchhalterin, betreut die laufende Buchhaltung der GmbH- und Praxismandate.
- Finanzbuchführung und Anlagenbuchhaltung
- Umsatzsteuer-Voranmeldungen und Zusammenfassende Meldung
- Monatliche Auswertungen und Vorjahresvergleich
- Vorbereitung der Jahresabschlüsse
- Zuständig
- Laufende Buchhaltung der GmbH- und Praxismandate
- Durchwahl
- 08122 000000 · Durchwahl 00
- Sprechzeit
- Mo–Fr 8:00–12:00
Bildfläche
- Motiv
- Porträt T. Niederhuber, halbnah
- Format
- 4:5, Augenhöhe
- Licht
- Deckenlicht, frontal weich
Lohnbuchhaltung
Tanja Niederhuber
Rechnet alle Mandate mit Personal ab, von der Aushilfe bis zum Schichtbetrieb.
- Lohn- und Gehaltsabrechnung, Lohnsteueranmeldung
- Meldungen an Sozialversicherung und Berufsgenossenschaft
- Bescheinigungen, Pfändungen, betriebliche Altersversorgung
- Begleitung von Prüfungen der Rentenversicherung
- Zuständig
- Alle Mandate mit Lohn- und Gehaltsabrechnung
- Durchwahl
- 08122 000000 · Durchwahl 00
- Sprechzeit
- Mo, Di, Do 8:00–15:00 · Lohnlauf ab dem 20.
Bildfläche
- Motiv
- Porträt C. Maiwald, halbnah
- Format
- 4:5, Augenhöhe
- Licht
- Gegenlicht vom Fenster, gedämpft
Kanzleiorganisation
Christine Maiwald
Hält die Fristen und den Posteingang zusammen — und ist meistens die Stimme am Telefon.
- Fristenkontrolle und Erinnerungen an die Mandate
- Mandantenportal, Zugänge, Unterlagenlisten
- Termine, Post, Bescheide, Ablage
- Onboarding neuer Mandate und Datenübernahme
- Zuständig
- Fristen, Posteingang, Zugänge zum Mandantenportal
- Durchwahl
- 08122 000000 · Durchwahl 00
- Sprechzeit
- Mo–Do 8:00–17:00, Fr 8:00–13:00
08 — Fristen und Erinnerungen
Diese Termine müssen Sie sich nicht merken. Wir erinnern.
Jede Frist unten liegt in unserem Kanzleisystem — mit Ihrem Mandat verknüpft und mit einer automatischen Erinnerung. Sie bekommen eine Nachricht im Mandantenportal und, wenn nötig, einen Anruf. Sie müssen nichts anfordern.
Das Jahr 2026 auf einer Leiste
Jan
heute
10.USt-VA Dezember
Mitte Jan1/11 berechnen
Feb
heute
10.02.Sonder-VZ 1/11
FebUnterlagen 2025
Mär
heute
10.USt-VA Februar
Apr
heute
30.04.Erklärungen 2024
AprZwischenstand
Mai
heute
10.USt-VA April
Jun
heute
30.06.Abschluss 2025
Jul
heute
10.USt-VA Juni
Aug
heute
AugVZ anpassen
Sep
heute
10.USt-VA August
Okt
heute
OktEntwurf freigeben
Nov
heute
NovInventur planen
Dez
heute
31.12.Offenlegung
Zeitleiste seitlich scrollbar →
Pflichttermin
harte Abgabefrist
monatlicher Rhythmus
Erinnerung jeweils fünf Werktage vorher.
Erinnerung aus dem Mandantenportal
5 Werktage vorher
Für die Umsatzsteuer-Voranmeldung fehlen noch Belege
Wir haben 38 von voraussichtlich 60 Belegen. Fehlen: Eingangsrechnungen eines Lieferanten und der Kassenbericht der letzten Woche. Wenn beides bis Donnerstag da ist, bleibt der Termin am 10. sicher.
Beispielhafter Text · in dieser Konzeptstudie wird nichts versendet
So ist die Erinnerung eingerichtet
pro Mandat
Drei Stufen, damit keine Frist am Zufall hängt
- Fünf Werktage vorher: Nachricht im Portal mit der Liste des Fehlenden
- Zwei Werktage vorher: Anruf, wenn noch etwas offen ist
- Am Tag der Abgabe: Bestätigung mit dem Übermittlungsprotokoll
Fristen liegen im Kanzleisystem, nicht in einem Kalender auf einem Rechner
Alle Abgabetermine im Überblick
| Frist | Termin 2026 | Betrifft | Wir erinnern |
|---|---|---|---|
| Umsatzsteuer-Voranmeldung | 10. des Folgemonats | Alle umsatzsteuerpflichtigen Mandate; mit Dauerfristverlängerung der 10. des zweiten Folgemonats | 5 Werktage vorher, sobald Belege fehlen |
| Sondervorauszahlung 1/11 | 10.02.2026 | Mandate mit monatlicher Voranmeldung und Dauerfristverlängerung | Mitte Januar, mit Berechnung |
| Lohnsteuer-Anmeldung | 10. des Folgemonats | Alle Mandate mit Lohnabrechnung | Mit der Freigabe der Lohnabrechnung |
| Zusammenfassende Meldung | 25. des Folgemonats | Mandate mit innergemeinschaftlichen Lieferungen oder Leistungen | 5 Werktage vorher |
| Jahresabschluss 2025 aufstellen | bis 30.06.2026 | Kleine Kapitalgesellschaften nach § 264 Abs. 1 HGB — sechs Monate nach Geschäftsjahresende | Unterlagenliste im Februar, Zwischenstand im April |
| Offenlegung Jahresabschluss 2025 | bis 31.12.2026 | GmbH und UG, Übermittlung nach § 325 HGB | Im Oktober, mit Entwurf zur Freigabe |
| Steuererklärungen 2024 (beraten) | 30.04.2026 | Einkommen-, Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuer; verlängerte Frist für beratene Fälle nach § 149 Abs. 3 AO | Ab Januar, danach monatlich bis alles vorliegt |
Tabelle seitlich scrollbar →
Hinweis zur Konzeptstudie
Die Rechtsgrundlagen stimmen, die Termine sind vereinfacht.
Genannt sind § 264 Abs. 1 HGB, § 325 HGB und § 149 Abs. 3 AO. Abgabefristen verschieben sich, wenn ein Termin auf einen Samstag, Sonntag oder Feiertag fällt, und für Vereine, Land- und Forstwirtschaft oder abweichende Geschäftsjahre gelten eigene Regeln. In einem echten Mandat steht hier Ihre persönliche Fristenübersicht mit den tatsächlichen Daten — nicht diese allgemeine Liste.